Остър сигнал до НАП и Румен Спецов! Как чрез фирмени игрища и нисък капитал се укриват ДДС и печалби – схема с Ларго Мол, Кофеин БГ и Кономо? ЦЯЛАТА СХЕМА

Благоевградският „Ларго Мол“ е един от най-големите частни търговски обекти в Югозападна България. Разположен в центъра на града, върху терена на някогашния Градски универсален магазин, този мол дълги години се представяше като символ на модерния бизнес в региона. Но под лъскавата фасада се крие сложна и заплетена фирмена конструкция, която поражда сериозни съмнения за укриване на данъци, прехвърляне на печалби и източване на приходи.

Разследване на информационна агенция Топ Преса показва, че собственикът на мола – дружеството „Ларго Мол“ ООД, работи в съвкупност с няколко свързани фирми, които имат минимален капитал, но въртят стотици хиляди левове оборот годишно. Основните участници в схемата са „Кофеин БГ“ ЕООД – фирма със скромен капитал от 4 лева и внушителен оборот над 700 000 лева, както и новоучреденото през 2024 година „Кономо“ ООД.

Тези дружества, според данни от Търговския регистър, се управляват от едни и същи лица – Николай Наков и Йордан Тозев, като между тях съществуват директни собственически връзки. Едноличен собственик на „Кофеин БГ“ е именно „Ларго Мол“ ООД. Всички компании споделят сходен предмет на дейност – управление на недвижими имоти, отдаване под наем, търговия и услуги.

На пръв поглед това изглежда законно. Но при по-внимателен анализ възниква логичният въпрос: защо фирма с актив като мол за милиони левове отчита символична печалба, докато дъщерните ѝ дружества въртят реалната дейност и генерират огромни обороти при минимални данъчни задължения?

По данни от публичните отчети, „Ларго Мол“ ООД отчита за 2020 година оборот от приблизително 1,08 милиона лева и едва четирима служители. Това е странно нисък резултат за търговски обект от подобен мащаб. По същото време „Кофеин БГ“ ЕООД, с капитал от едва 4 лева, обявява оборот от над 739 000 лева и 26 служители. Според официалните записи „Кофеин БГ“ е изцяло собственост на „Ларго Мол“.

Новият играч в структурата – „Кономо“ ООД, е регистриран през август 2024 година с капитал от 3000 лева и същите управители. Тази поява съвпада с период, в който около мола и неговата финансова стабилност започват да се появяват публични въпроси, включително и публикации за неизплатени задължения към община Благоевград по концесионния договор за имота.

Трите дружества образуват типична корпоративна верига, при която основният актив – сградата на мола, остава в дружеството-майка, а реалната оперативна дейност, наеми, реклама и търговски обороти преминават през дъщерни дружества с ниска капитализация. Така се минимизира облагаемата печалба на основната компания, а приходите се насочват там, където данъчната тежест е по-ниска или контролът е по-труден.

Най-големият парадокс е в това, че според отчетите и публичните данни „Кофеин БГ“ работи с десетки служители и значителен оборот, без да притежава реален капитал, с който би могла да извършва такава дейност. Това поражда обосновано съмнение, че дружеството служи за прехвърляне на приходи и избягване на данъци чрез вътрешни фактури и фиктивни договори между свързани лица.

Създаването на „Кономо“ ООД през 2024 г. допълнително засилва подозренията. Новата фирма изглежда готова да поеме функциите на оперативно дружество в случай на ревизия или съдебни претенции към „Ларго Мол“. Така старите задължения се оставят в едното дружество, а дейността се прехвърля към ново, чисто юридическо лице – класическа корпоративна “врътка”, позната от множество случаи на фиктивни прехвърляния и източвания.

Таблица: Финансов профил на свързаните дружества

Експертно становище на Топ Преса!

След консолидиране на наличните данни и сравняване на отчетите на дружествата, може да се изведе следната хипотеза: в рамките на три години „Ларго Мол“ е намалил декларираната си печалба чрез прехвърляне на приходи към дъщерното дружество „Кофеин БГ“.

При данъчна ставка 10% върху печалбата и 20% ДДС, дори само 300 000 лева прехвърлени обороти годишно означават укриване на минимум 90 000 лева данъци. Ако това е трайна практика от 2019 до 2024 година, държавният бюджет би могъл да е ощетен с над 450 000 лева, без да се включват лихви, осигурителни вноски и потенциални укрити плащания по трудови договори.

Съществува и сериозен риск за община Благоевград. Ако дружеството е ползвало имота при неизпълнени концесионни задължения, то укриването на реалните приходи е директна форма на измама спрямо публичен орган. Топ Преса публикува този анализ не като обвинение, а като професионално основан сигнал до компетентните органи. Данните са публични, а несъответствията – очевадни. Време е държавата, чрез НАП и ръководителя Румен Спецов, да извърши пълна проверка на групата от дружества, свързани с „Ларго Мол“, включително техните вътрешни разплащания, ДДС декларации и отношения с община Благоевград.

Мнение на счетоводен експерт пред Топ Преса

„Тук виждаме класическа схема на вътрешно групово изчистване на печалбата. Когато едно дружество държи голям актив – в случая сградата на мола – но не иска да показва висока облагаема печалба, се създава второ дружество, което поема основната дейност. То фактурира услуги и приходи към свързаното лице, като така основното дружество отчита само разходи, а не печалба. Формално това е законно, но когато има постоянен поток на пари между свързани фирми без реално икономическо основание, НАП има право да прекласифицира тези операции като прикрита печалба и да начисли данък с лихви и санкции. В случая с Ларго Мол и Кофеин БГ има всички признаци на подобна конструкция.“ Водещ отидер е на мнение че, „Ниската капитализация и високият оборот при Кофеин БГ са червен флаг. Не е логично компания с 4 лева капитал да управлява стотици хиляди левове годишно, без това да е форма на вътрешно прехвърляне на приходи. Подобни практики често се използват за укриване на ДДС и намаляване на облагаемата печалба чрез фактури за фиктивни услуги между свързани лица. НАП може да приложи чл. 16 от Закона за корпоративното подоходно облагане и да игнорира формалните сделки, ако установи, че нямат реална стопанска цел. Ако това се докаже, държавата може да си възстанови укритите суми, но и да наложи сериозни глоби и отговорност на управителите.“

Какво трябва да направи НАП според експерти

На първо място Националната агенция за приходите трябва да извърши комплексна кръстосана ревизия на трите дружества – „Ларго Мол“ ООД, „Кофеин БГ“ ЕООД и „Кономо“ ООД. Това означава да се проследят всички парични потоци между тях, фактури за услуги, договори за наем, вътрешни преводи и плащания към трети лица. Особено важно е да се провери дали има фиктивни фактури и двойно осчетоводени разходи, които изкуствено намаляват печалбата. НАП трябва да изиска банковите извлечения на фирмите за последните пет години, за да се сравнят реалните постъпления с декларираните приходи в годишните финансови отчети.

Второ, приходната администрация трябва да назначи ревизия на свързаните лица и управителите по чл. 19 от Данъчно-осигурителния процесуален кодекс. Ако се докаже, че чрез тези дружества е извършено укриване на данъци, НАП има право да потърси лична имуществена отговорност от управителите Николай Наков и Йордан Тозев. Необходимо е също да се проверят подадените справки-декларации по ДДС и осигурителните вноски на служителите, тъй като често именно там се виждат несъответствия между реалната дейност и отчетените числа. Само пълна и безкомпромисна ревизия може да покаже дали зад „Ларго Мол“ стои обикновен търговски риск или добре прикрита данъчна схема.

В държава, в която малки фирми с по няколко лева капитал управляват активи за милиони, укриването на данъци не е случайност, а системен подход.

Българският бизнес има нужда от прозрачност, не от фасади.
Държавата има нужда от воля, не от показни акции.
А обществото – от отговори, защото всеки лев, скрит зад такава „врътка“, е откраднат от всички нас.